|
Comp. nanotechnol., 2020, выпуск 1, страницы 72–83
(Mi cn290)
|
|
|
|
05.13.00 ИНФОРМАТИКА, ВЫЧИСЛИТЕЛЬНАЯ ТЕХНИКА И УПРАВЛЕНИЕ
05.13.18 МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ, ЧИСЛЕННЫЕ МЕТОДЫ И КОМПЛЕКСЫ ПРОГРАММ
Усовершенствованная пятифакторная модель Альтмана для оценки кредитоспособности предприятия с нечеткими экономическими показателями
А. Ю. Шаталоваa, И. В. Шевченкоa, Б. Бамадиоb, К. А. Лебедевa a Кубанский государственный университет
b Университет социальных наук и менеджмента Бамако (USSGB)
Аннотация:
В данной работе применена модель Альтмана, аппарат теории нечетких множеств и математическое имитационное моделирование в условиях высокой неопределенности, с целью дать больше информации лицу, принимающему решение о кредитоспособности предприятия, а также возможном влиянии ошибки на вывод о банкротстве предприятия при подсчете экономических показателей.
Усовершенствованная модель Альтмана, развитая изначально в двух отношениях (применяется среднеквадратичное интегральное приближение для точного вычисления количественной оценки кредитоспособности и аппарат нечетких множеств с целью упорядочения множеств по степени доверия к полученной вероятности), расширена путем представления входных данных в качестве треугольных нечетких чисел.
В результате проделанной работы удалось построить алгоритм оценки кредитоспособности конкретного предприятия, в основе которого лежит непрерывная зависимость вероятности банкротства от величины функции Альтмана. Коэффициенты модели могут быть треугольными числами с дополнительными критериями предпочтения в критических точках классической модели Альтмана.
В работе проведено имитационное моделирование процедуры оценки кредитоспособности для входящих нечетких экономических показателей в виде $\alpha$-сечений нечеткого множества для прогнозирования влияния погрешности в оценке экономических показателей на вывод о банкротстве предприятия. Описанная усовершенствованная математическая модель Альтмана с процедурой вычислительного эксперимента (где вероятность банкротства предприятия вычисляется 1000 раз), дополненная нечеткими показателями, позволяет находить левосторонние и правосторонние множества $\alpha$-уровней нечеткого множества k$_i$ и рассчитывать влияние малых изменений коэффициентов Альтмана на оценку вероятности (ее устойчивость) банкротства предприятия.
Данный подход помогает не только адекватно оценить кредитоспособность предприятия, но и дать возможность прогнозировать изменение результата работы модели за счет возможной погрешности во входных данных.
Ключевые слова:
оценка кредитоспособности предприятия, модели Альтмана, нечеткие множества, функция принадлежности, мера нечеткости, имитационное моделирование, принятие решений в условиях неопределенности, погрешности в бухгалтерской отчетности.
DOI:
https://doi.org/10.33693/2313-223X-2020-7-1-72-83
Полный текст:
PDF файл (2640 kB)
Тип публикации:
Статья Поступила в редакцию: 12.03.2020
Образец цитирования:
А. Ю. Шаталова, И. В. Шевченко, Б. Бамадио, К. А. Лебедев, “Усовершенствованная пятифакторная модель Альтмана для оценки кредитоспособности предприятия с нечеткими экономическими показателями”, Comp. nanotechnol., 2020, № 1, 72–83
Цитирование в формате AMSBIB
\RBibitem{ShaSheBam20}
\by А.~Ю.~Шаталова, И.~В.~Шевченко, Б.~Бамадио, К.~А.~Лебедев
\paper Усовершенствованная пятифакторная модель Альтмана для оценки кредитоспособности предприятия с нечеткими экономическими показателями
\jour Comp. nanotechnol.
\yr 2020
\issue 1
\pages 72--83
\mathnet{http://mi.mathnet.ru/cn290}
\crossref{https://doi.org/10.33693/2313-223X-2020-7-1-72-83}
Образцы ссылок на эту страницу:
http://mi.mathnet.ru/cn290 http://mi.mathnet.ru/rus/cn/y2020/i1/p72
Citing articles on Google Scholar:
Russian citations,
English citations
Related articles on Google Scholar:
Russian articles,
English articles
|
Просмотров: |
Эта страница: | 19 | Полный текст: | 5 |
|