RUS  ENG ЖУРНАЛЫ   ПЕРСОНАЛИИ   ОРГАНИЗАЦИИ   КОНФЕРЕНЦИИ   СЕМИНАРЫ   ВИДЕОТЕКА   ПАКЕТ AMSBIB
Общая информация
Последний выпуск
Архив

Поиск публикаций
Поиск ссылок

RSS
Последний выпуск
Текущие выпуски
Архивные выпуски
Что такое RSS



Компьютерные исследования и моделирование:
Год:
Том:
Выпуск:
Страница:
Найти






Персональный вход:
Логин:
Пароль:
Запомнить пароль
Войти
Забыли пароль?
Регистрация


Компьютерные исследования и моделирование, 2019, том 11, выпуск 2, страницы 343–358 (Mi crm715)  

МОДЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И СОЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ

Модель оперативного оптимального управления распределением финансовых ресурсов предприятия

Е. В. Орлова

Уфимский государственный авиационный технический университет, Россия, 450000, г. Уфа, ул. К. Маркса, д. 12

Аннотация: В статье проведен критический анализ существующих методов и моделей, предназначенных для решения задачи планирования распределения финансовых ресурсов в цикле оперативного управления предприятием. Выявлен ряд существенных недостатков представленных моделей, ограничивающих сферу их применения: статический характер моделей, не учитывается вероятностный характер финансовых потоков, не выявляются существенно влияющие на платежеспособность и ликвидность предприятия ежедневные суммы остатков дебиторской и кредиторской задолженности. Это обуславливает необходимость разработки новой модели, отражающей существенные свойства системы планирования финансовых потоков — стохастичность, динамичность, нестационарность. Назначением такой модели является информационная поддержка принимаемых решений при формировании плана расходования финансовых ресурсов по критериям экономической эффективности.
Разработана модель распределения финансовых потоков, основанная на принципах оптимального динамического управления и методе динамического программирования, обеспечивающая планирование распределения финансовых ресурсов с учетом достижения достаточного уровня ликвидности и платежеспособности предприятия в условиях неопределенности исходных данных. Предложена алгоритмическая схема формирования целевого остатка денежных средств на принципах обеспечения финансовой устойчивости предприятия в условиях изменяющихся финансовых ограничений.
Особенностью предложенной модели является представление процесса распределения денежных средств в виде дискретного динамического процесса, для которого определяется план распределения финансовых ресурсов, обеспечивающий экстремум критерия эффективности. Формирование такого плана основано на согласовании платежей (финансовых оттоков) с их поступлениями (финансовыми притоками). Такой подход позволяет синтезировать разные планы, отличающиеся разным сочетанием финансовых оттоков, а затем осуществлять поиск наилучшего по заданному критерию. В качестве критерия эффективности приняты минимальные суммарные затраты, связанные с уплатой штрафов за несвоевременное финансирование расходных статей. Ограничениями в модели являются требование обеспечения минимально допустимой величины остатков накопленных денежных средств по подпериодам планового периода, а также обязательность осуществления платежей в течение планового периода с учетом сроков погашения этих платежей. Модель позволяет с высокой степенью эффективности решать задачу планирования распределения финансовых ресурсов в условиях неопределенности сроков и объемов их поступления, согласования притоков и оттоков финансовых ресурсов. Практическая значимость модели состоит в возможности улучшить качество финансового планирования, повысить эффективность управления и операционную эффективность предприятия.

Ключевые слова: оперативный финансовый план, финансовые потоки, согласованное управление, дискретное оптимальное управление, метод динамического программирования, минимизация рисков.

DOI: https://doi.org/10.20537/2076-7633-2019-11-2-343-358

Полный текст: PDF файл (751 kB)
Полный текст: http://crm.ics.org.ru/.../2784
Список литературы: PDF файл   HTML файл

Тип публикации: Статья
УДК: 519.777.5; 330.46
Поступила в редакцию: 08.12.2018
Исправленный вариант: 23.12.2018
Принята в печать:18.01.2019

Образец цитирования: Е. В. Орлова, “Модель оперативного оптимального управления распределением финансовых ресурсов предприятия”, Компьютерные исследования и моделирование, 11:2 (2019), 343–358

Цитирование в формате AMSBIB
\RBibitem{Orl19}
\by Е.~В.~Орлова
\paper Модель оперативного оптимального управления распределением финансовых ресурсов предприятия
\jour Компьютерные исследования и моделирование
\yr 2019
\vol 11
\issue 2
\pages 343--358
\mathnet{http://mi.mathnet.ru/crm715}
\crossref{https://doi.org/10.20537/2076-7633-2019-11-2-343-358}


Образцы ссылок на эту страницу:
  • http://mi.mathnet.ru/crm715
  • http://mi.mathnet.ru/rus/crm/v11/i2/p343

    ОТПРАВИТЬ: VKontakte.ru FaceBook Twitter Mail.ru Livejournal Memori.ru


    Citing articles on Google Scholar: Russian citations, English citations
    Related articles on Google Scholar: Russian articles, English articles
  • Компьютерные исследования и моделирование
    Просмотров:
    Эта страница:19
    Полный текст:4
    Литература:3
     
    Обратная связь:
     Пользовательское соглашение  Регистрация  Логотипы © Математический институт им. В. А. Стеклова РАН, 2019